К подозрительным для сотрудников налоговой службы переводам могут отнести оплату товаров, работ или услуг, а также поступления за сданную в аренду недвижимость — это самый распространенный случай скрытого дохода.
Как подозрительные могут расцениваться регулярные переводы от юрлиц и ИП, поскольку они могут указывать на скрытые трудовые отношения. Штрафы за неуплату или недоплату налога могут составить от 20 % от недоплаченной суммы при отсутствии умысла, и до 40 %, если налоговая докажет, что доход скрывался умышленно.
Также начисляются пени, а за непредоставление декларации в срок грозит штраф до 30% от неуплаченного налога. Дополнительно могут оштрафовать за неуведомление о зарубежных активах или за ведение бизнеса без регистрации ИП или юрлица. ФНС узнает о переводах через банки, проверку контрагентов, взаимодействие с другими ведомствами и даже из жалоб и доносов.
Для легализации доходов рекомендуется для разовых или небольших поступлений использовать налог на профессиональный доход (НПД) со ставкой 4% или 6%, что позволяет вести прозрачные расчеты через приложение и избежать проблем с налоговой.
